国金证券保荐亚光股份IPO项目质量评级B级 上市首年增收不增利

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　　（一）公司基本情况

　　全称：浙江股份有限公司

　　简称：

　　代码：603282.SH

　　IPO申报日期：2021年12月10日

　　上市日期：2023年3月15日

　　上市板块：上证主板

　　所属行业：专用设备制造业（证监会行业2012年版）

　　IPO保荐机构：

　　保荐代表人：郭圣宇、王水根

　　IPO承销商：国金证券

　　IPO律师：北京市通商律师事务所

　　IPO审计机构：大华会计师事务所（特殊普通合伙）

　　（二）执业评价情况

　　（1）信披情况

　　发行人及相关中介机构被要求对照《关于进一步提高首次公开发行股票公司财务信息披露质量有关问题的意见》（证监会公告[2012]14号）、《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书中与盈利能力相关的信息披露指引》（证监会公告[2013]46号）的要求，逐项说明有关财务问题及信息披露事项的解决过程和落实情况，发表明确的结论性意见；被要求补充说明分产品主要客户的基本情况，包括但不限于成立时间、注册资本、经营范围、主要股东、与发行人合作年限、主要销售商品、企业性质等，信用政策、结算方式及期末应收款项情况。

　　（2）监管处罚情况：不扣分

　　报告期内，发行人及其子公司共受到6项行政处罚。

　　（3）舆论监督：不扣分

　　（4）上市周期

　　2023年度已上市A股企业从申报到上市的平均天数为487.83天，亚光股份的上市周期是460天，低于整体均值。

　　（5）是否多次申报：不属于，不扣分

　　（6）发行费用及发行费用率

　　亚光股份的承销及保荐费用为6275.31万元，承销保荐佣金率为10.41%，高于整体平均数6.35%，高于保荐人国金证券2023年度IPO承销项目平均佣金率8.81%。

　　（7）上市首日表现

　　上市首日股价较发行价格上涨44.00%。

　　（8）上市三个月表现

　　上市三个月股价较发行价格上涨87.78%。

　　（9）发行市盈率

　　亚光股份的发行市盈率为14.75倍，行业均数36.11倍，公司低于行业均值59.15%。

　　（10）实际募资比例

　　预计募资6.03亿元，实际募资6.03亿元，预计募资金额与是实际募资金额持平。

　　（11）上市后短期业绩表现

　　2023年，公司营业收入较上一年度同比增长6.43%，营业利润较上一年度同比降低2.45%，净利润较上一年度同比降低2.95%，归母净利润较上一年度同比降低3.69%，扣非归母净利润较上一年度同比降低3.65%。

　　（12）弃购比例与包销比例

　　弃购率0.54%。

　　（三）总得分情况

　　亚光股份IPO项目总得分为83.5分，分类B级。影响亚光股份评分的负面因素是：公司信披质量有待提高，发行费用率较高，上市后第一个会计年度公司营业利润、净利润、归母净利润、扣非归母净利润下滑。这综合表明，公司短期内盈利能力有待提高，信披质量有待提高，建议投资者关注其业绩表现背后的真实性。